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出納出差的差旅費怎么做賬？
預支差旅費按個人借支借記其他應收款，貸記庫存現(xiàn)金。出納現(xiàn)金日記賬記支出欄，在對方科目里寫其他應收款，在摘要里寫清業(yè)務內(nèi)容?！ ☆A支差旅費是指出差人先從財務借款，出差回來憑差旅費報銷單頂回借款。 預支差旅費會計處理分錄： 預借時： 借：其他應收款 貸：現(xiàn)金 用單據(jù)報銷時， 借：管理費用-差旅費 貸：其他應收款 現(xiàn)金日記賬用來逐日反映庫存現(xiàn)金的收入、付出及結(jié)余情況的特種日記賬?！ ∮蓡挝怀黾{人員根據(jù)審核無誤的現(xiàn)金收、付款憑證和從銀行提現(xiàn)的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿。 出納登記預支差旅費的 現(xiàn)金日記賬時，寫清入賬日期，憑證號碼，對方科目及支出金額，并在摘要欄里簡要說明入賬的經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容。
銷售人員的差旅費的會計分錄？
一、本公司職工差旅費一般計入“管理費用”科目。如果公司有專設的銷售機構(gòu)（含銷售網(wǎng)點、售后服務網(wǎng)點等），則專設銷售機構(gòu)人員的差旅費應計入“銷售費用”科目。
二、差旅費相關會計核算
1、出差人員出差前預借差旅費時，
借：其他應收款—xx職工
貸：庫存現(xiàn)金
2、差旅費報銷時
借：管理費用或銷售費用（實際發(fā)生的差旅費）
貸：其他應收款—xx職工（出差前預借的款項）
借或貸：庫存現(xiàn)金（預支和實際發(fā)生的差額）
報銷差旅費的會計分錄怎么寫？
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用。貸：其他應收款。借或貸：庫存現(xiàn)金。
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：
借：其他應收款——職工。貸：庫存現(xiàn)金。
3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用。貸：銀行存款。
4、如果沒有向公司借錢：
借：管理費用-差旅費。貸：庫存現(xiàn)金。
5、借出時：
借：其他應收款。貸：庫存現(xiàn)金。
6、全部花完：
借：管理費用-差旅費。貸：其他應收款。
7、有剩余現(xiàn)金：
借：庫存現(xiàn)金。貸：其他應收款。
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
會計有兩層意思，一是指會計工作，二是指會計工作人員，會計工作是根據(jù)《會計法》、《預算法》、《統(tǒng)計法》核對記賬憑證、財務賬簿、財務報表，從事經(jīng)濟核算和監(jiān)督的過程，是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，核算和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的一種經(jīng)濟管理工作。
預借差旅費的分錄怎么做？
預借差旅費的分錄是：
借：其他應收款 貸：庫存現(xiàn)金預借差旅費的會計處理過程為：
1、借出時借：其他應收款－－**人 貸：現(xiàn)金2、報銷時全部花完借：管理費用－差旅費 貸：其他應收款－**人有剩余現(xiàn)金借：庫存現(xiàn)金 管理費用 －差旅費 貸：其他應收款 －**人3、補款時借：管理費用 －差旅費 貸：庫存現(xiàn)金 其他應收款 -**人
公出旅費報銷憑證會計分錄？
公出差旅費報銷憑證會計分錄？
公出差旅費報銷憑證的會計分分為借成本費用科目，貸銀行存款。公司員工公出，根據(jù)不同部門人員的公出，分別計入不同部門的費用，以加強公司對不同部門的核算。
如果是銷售人員發(fā)生的公出差旅費，就應該計入銷售費用。如果是管理部門發(fā)生的差旅費，則計入管理費用等。
出國考察人員借取差旅費的會計分錄？
借支差旅費會計分錄
借：其他應收款——XX職工
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
出差后報銷差旅費時：
借：管理費用/銷售費用(實際發(fā)生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
庫存現(xiàn)金/銀行存款(預支和實際發(fā)生的差額)（可借可貸）
差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。
差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。
交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規(guī)定，企業(yè)很有可能不予報銷。
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