本文目錄

• 流動(dòng)資金的計(jì)算公式有哪些？
• 流動(dòng)資金是怎樣估算？
• 速動(dòng)資產(chǎn)的計(jì)算公式是什么？
• 流動(dòng)比速的計(jì)算公式？
• 初始現(xiàn)金流量三個(gè)公式？
• 流動(dòng)性比率公式？

流動(dòng)資金的計(jì)算公式有哪些？

1、流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債其中：

2、流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金

3、流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款

擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實(shí)際資料，求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo)，將各類流動(dòng)資金率乘以相應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來(lái)估算流動(dòng)資金。計(jì)算公式：

1、年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率

2、年流動(dòng)資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額

流動(dòng)資金是怎樣估算？

流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金估算的基礎(chǔ)：營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本（了解）擴(kuò)大指標(biāo)估算法計(jì)算公式：流動(dòng)資金=年?duì)I業(yè)收入額×營(yíng)業(yè)收入資金率流動(dòng)資金=年經(jīng)營(yíng)成本×經(jīng)營(yíng)成本資金率流動(dòng)資金=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額（熟悉）分項(xiàng)詳細(xì)估算法1計(jì)算公式：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金-上年流動(dòng)資金2估算步驟：確定各分享最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，計(jì)算個(gè)分項(xiàng)年周轉(zhuǎn)次數(shù)，估算占用資金額1）確定周轉(zhuǎn)天數(shù)2）年周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算:年擊轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低周轉(zhuǎn)次數(shù)3）流動(dòng)資產(chǎn)估算①存貨估算：外購(gòu)原材料、外購(gòu)燃料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品②應(yīng)收賬款估算③現(xiàn)金估算④預(yù)付賬款估算4）流動(dòng)負(fù)債估算①應(yīng)付賬款估算②預(yù)收賬款估算

速動(dòng)資產(chǎn)的計(jì)算公式是什么？

　　速動(dòng)資產(chǎn)的公式：　　計(jì)算公式一：速動(dòng)資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)+應(yīng)收賬款+其他應(yīng)收款　　計(jì)算公式二：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用等。　　速動(dòng)資產(chǎn)是指可以迅速轉(zhuǎn)換成為現(xiàn)金或已屬于現(xiàn)金形式的資產(chǎn)，計(jì)算方法為流動(dòng)資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨、預(yù)付賬款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)和其他流動(dòng)資產(chǎn)等之后的余額。也就是說(shuō)，存貨、預(yù)付賬款、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)和其他流動(dòng)資產(chǎn)不屬于速動(dòng)資產(chǎn)?！　⊥ǔＫ扔谄髽I(yè)的全部流動(dòng)資產(chǎn)扣除可能在市場(chǎng)上迅速脫手的那部分存貨后的余額，是考察企業(yè)償債能力的常用指標(biāo)之一。

流動(dòng)比速的計(jì)算公式？

流動(dòng)比率的計(jì)算公式：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債x100%流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年內(nèi)或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金及企業(yè)本身各種存款、短期放款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動(dòng)負(fù)債是指將在1年內(nèi)或者超過(guò)1年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資等。速動(dòng)比率的計(jì)算公式：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債x100%速動(dòng)比率是對(duì)流動(dòng)比率的補(bǔ)充，是計(jì)算企業(yè)實(shí)際的短期的償還能力。

該指標(biāo)越高，表明企業(yè)償還負(fù)債的能力越好，一般保持在1的水平較好,表明企業(yè)既有好的償還能力，又有合理的流動(dòng)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

國(guó)際上公認(rèn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為1,我國(guó)目前較好的比率在0,9左右。

初始現(xiàn)金流量三個(gè)公式？

初始現(xiàn)金流量用公式表示為：

初始現(xiàn)金流量=投資在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金+投資在固定資產(chǎn)上的資金

需要指出的是，如果投資在固定資產(chǎn)上的資金是以企業(yè)原有的舊設(shè)備進(jìn)行投資的，在計(jì)算現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)以設(shè)備的變現(xiàn)價(jià)值為其現(xiàn)金流出量。即在對(duì)某一獨(dú)立方案進(jìn)行評(píng)價(jià)時(shí)，假設(shè)將該設(shè)備出售可能得到的收入作為現(xiàn)金流出量，并且要考慮由此而可能支付或減免的所得稅。用公式表示為：

初始現(xiàn)金流量=投資在流動(dòng)資產(chǎn)上的資金+設(shè)備的變現(xiàn)價(jià)值-（設(shè)備的變現(xiàn)價(jià)值-折余價(jià)值）×所得稅稅率

流動(dòng)性比率公式？

流動(dòng)性比率指企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的比率。其計(jì)算公式為：流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債。式中流動(dòng)資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、有價(jià)證券、存貨;流動(dòng)負(fù)債主要包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費(fèi)、應(yīng)付股利、應(yīng)交稅金、其他暫收應(yīng)付款項(xiàng)、預(yù)提費(fèi)用和一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期借款等。

流動(dòng)比率是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)安全狀況和短期償債能力的重要指標(biāo)。一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)維持二比一才足以表明企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)妥可靠，但也不是越高越好